关于《唐山市2019年度市本级预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告》中有关问题 整改情况的报告

唐山市人民政府

关于《唐山市2019年度市本级预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告》中有关问题

整改情况的报告

——2020年12月28日在唐山市第十五届人大常委会第三十七次会议上

唐山市人民政府常务副市长付振波

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市政府委托，向市人大常委会报告《唐山市关于2019年度市本级预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告》中有关问题的整改情况，请予审议。

市十五届人大常委会第三十四次会议审议通过了《唐山市关于2019年度市本级预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告》，市人大常委会对审计工作报告给予充分肯定，并要求对审计查出的问题依法依规进行整改，体现了市人大常委会对市政府工作的关心和支持。市政府高度重视预算执行审计查出问题的整改工作，政府常务会议上，专题研究和部署审计发现问题的整改工作，会议明确要求各单位严格落实整改责任，对审计发现的问题彻底整改，并通过加强管理、整章建制等方式，从源头上遏制同类问题再次发生。市审计局认真履行监督责任，采取下发整改通知书、现场督导、重点调度、个别约谈等措施，切实加强了对整改工作的督导。各责任单位专门成立了整改工作领导机构，制订整改方案，采取有效措施，有效推动了各自问题的整改。2019年度市本级预算执行及其他财政收支情况审计共发现5方面21项37个具体问题，查出问题资金23.03亿元，其中拟上交财政9613.87万元。截至目前已整改到位问题36个，占审计发现问题总数的97.3%，已追缴入库财政收入9613.87万元，占应入库财政收入资金总额的100%。

一、重大政策落实方面审计查出问题的整改情况

（一）关于就业专项资金连续多年结存较大问题的整改情况。

目前，结存的4262.57万元就业专项资金已通过职业培训补贴、社保补贴等项目全部支付完毕。

（二）关于担保机构对申请创业担保贷款的借款人资格审核不严问题的整改情况。

2018年市人社局向新唐啤酒（唐山）有限公司、唐山市丰南区金玉猪场等10家小微企业发放了创业担保贷款共869万元。经审计核实，以上企业均未在社保局开设社保账户，未为员工缴纳养老保险问题，市就业局出台了《关于规范小微企业贷款审核工作的通知》（唐就服〔2020〕5号），要求小微企业在申请认定时，在提供花名册、劳动合同的基础上，提供用工备案相关材料，并通过协查用工备案信息的方式进行确认。同时加大数据协同力度，直接协同查询新招用人员参保信息，进一步确认新招用人员是否符合申请创业担保贷款条件，在制度上进一步规范小微企业认定审核工作。

（三）关于省级基建资金使用中个别项目进展缓慢，结存资金较大问题的整改情况。

市气象局结存2019年4月市财政局下达的冀东飞机增雨保障基地建设项目专项资金600万元，截至审计日已支付113.96万元，尚有486.04万元未使用问题，目前已全部支付完成；遵化市、迁安市分别结存2019年2月省财政厅下达的三北防护林体系建设五期工程项目资金300万元、200万元，截至审计日尚未使用问题，其中迁安市已全部支付完成，遵化市高标准荒山造林工程已竣工，按照合同约定已支付了资金。

二、预算分配管理及编制方面审计查出问题的整改情况

（一）关于个别预算编制未细化到具体部门和项目问题的整改情况。

2019年市本级年初预算安排市财政局相关处室预留待分资金110190.25万元未细化到具体部门和项目问题，市财政局出台了《关于进一步细化预算编制的通知》(唐财预[2020]3号),严控财政预留资金，要求年初部门预算项目细化到具体项目和部门单位预算，没有明晰支出内容的项目不予立项，进一步提高预算执行效率，规范预算管理；国际旅游岛财政局年初预算安排辖区基础设施建设支出5130.17万元、预算预留资金795万元,未细化到具体部门和项目问题，国际旅游岛财政局将在今后预算编制中加强预算管理，提高预算编制的精细化水平，为提高预算执行效率打下良好基础。

（二）关于个别上级转移支付资金未按规定时限下达问题的整改情况。

2019年中央外经贸发展专项资金等6项上级转移支付资金未按照规定于30天内下达问题，市财政局将在今后工作中督促预算单位尽早谋划，及时提出资金分配方案，按期拨付资金，提高财政资金使用效益。

（三）关于个别预算安排未与部门存量资金统筹结合，项目预算未能有效执行问题的整改情况。

国际旅游岛城市环境卫生项目和新海一村屋顶改造工程项目在2018年结转资金尚未用完的情况下，2019年再次安排预算造成资金闲置问题，国际旅游岛财政局将在今后预算编制时，建立健全预算安排与存量资金统筹结合机制，提高预算编制科学化水平，使财政资金使用效益最大化。

三、预算执行及管理方面审计查出问题的整改情况

（一）关于应缴未缴非税收入问题的整改情况。

市非税中心、高新区管委会等5个开发区财政局结存行政事业性收费、罚没收入、利息收入、国有资本经营收入等非税收入9468.75万元未上缴入库问题，目前已全部上缴入库；市住建局4家下属单位结存保障性住房房租租金145.12万元未上缴入库问题，目前已全部上缴入库。

（二）关于预算支出进度不均衡，年末支出比例较高问题的整改情况。

2019年市财政局一般公共预算12月支出378718万元，占全年支出的25.10%；政府性基金12月支出149812万元，占全年支出的20.01%问题，市政府办公室下发了《关于加快财政预算执行支出进度的通知》，要求各预算部门制定支出计划，将预算项目资金支出计划落实到具体时间节点，确保预算部门支出进度均衡，不断提高预算支出均衡性水平。

（三）关于违规出借财政资金问题的整改情况。

2019年10月国际旅游岛财政局总预算以支持公益项目资金的名义，借给唐山湾三岛旅游区旅游开发建设有限公司1亿元，实际用于旅游开发建设公司偿还融资贷款，截至年末尚未归还问题，国际旅游岛管委会正在督促唐山湾三岛旅游区旅游开发建设有限公司积极筹措资金偿还财政借款，预计12月底归还借款。

（四）关于个别项目未按预算规定用途使用资金问题的整改情况。

2019年市财政局安排年初预算市供销社市级食盐储备启动项目资金24万元，其中21万元用于偿还市供销社贷款利息、3万元用于盐业公司宣传费用问题，市供销社将进一步强化预算意识，加强预算管理，根据项目实际对下属单位提供的立项依据加强审核监督，对依据不充分的项目不再编制预算，对已编制的预算严格按照预算用途支出，提高财政资金使用效益；2019年国际旅游岛财政局年初预算安排环保分局规划环评项目资金300万元，其中4.2万元用于单位搬迁改造，剩余资金财政年末收回问题，国际旅游岛财政局将在今后工作中加强预算管理，严格按照预算规定用途使用财政资金，杜绝此类问题再次发生。

四、预算绩效管理方面审计查出问题的整改情况

（一）关于部分项目预算执行率为“零”问题的整改情况。

2019年预算安排的唐山科技馆装修布展工程资金2500万元、市政道路建设资金5000万元、重型柴油车远程排放监控系统建设项目资金1500万元截至年末未支出问题，目前均已开工建设，正在按照工程进度拨付资金；2019年预算安排的唐山市第十中学搬迁至唐山学院文北校区项目截至年末未支出问题，已于今年9月末作为存量资金收回。对于此类问题，市财政局将在今后预算编制过程中本着实事求是、厉行节约、讲究绩效的原则，确保预算编制的科学性和准确性。

（二）关于部分项目预算执行率低问题的整改情况。

2019年预算安排的省级返还新增建设用地有偿使用费市区25%部分资金11209.04万元，截至年末实际支出28.37万元，支出仅占预算安排的0.25%；2019年预算安排公共实训基地建设专项中央基建投资预算（拨款）资金3000万元，截至年末实际支出11.85万元，支出仅占预算安排的0.4%问题，以上项目均已全部支付完毕，剩余的结余资金也已作为存量资金收回。

（三）关于市本级部门单位结转结余资金较大问题的整改情况。

截至2019年末，市本级266个部门单位结转结余资金270313.53万元问题，截至目前已支出135451万元，剩余资金市财政已作为存量资金收回。

（四）关于个别项目收回资金未统筹安排使用问题的整改情况。

市财政国库结存的金发集团缴回资本金15299.66万元、预算单位退养老保险差额11397.78万元、棚户区改造资金10144万元、专户及预算单位缴回资金62319.33万元、2018年项目结转资金24805.93万元、国际旅游岛财政局结存待盘活的财政存量资金681.41万元收回后未统筹安排使用问题，目前已补充预算稳定调节基金统筹安排使用。

（五）关于个别挂账结存资金未清理盘活问题的整改情况。

市本级结存芦汉工资套改资金等2694万元、国际旅游岛财政局结存以前年度项目资金8160.77万元、海港开发区财政局结存上级拨入资金、代管万隆公司资金等343.96万元未清理使用问题，目前已全部清理盘活使用。

（六）关于个别专项资金结存未安排使用问题的整改情况。

高新区发改局结存2018年新能源汽车地方补贴资金870万元、农村工作服务中心结存2019年森林资源培育专项中央基建投资资金150万元未支出问题，目前已全部支付完毕；海港开发区财政局结存2018年渔业成品油价格改革财政补贴110.97万元未支出问题，目前已支付89万元，剩余渔业生产成本补贴21.97万元已交回国库；海港开发区财政局结存2017至2019年推广运用PPP模式专项资金126.4万元、农业资金114万元未支出问题，目前已全部支付完毕。

（七）关于个别结余资金未补充预算稳定调节基金，而是直接用于支出715.19万元问题的整改情况。

2019年高新区财政局收回超两年结余资金3140.46万元，其中715.19万元未补充预算稳定调节基金，而是当年直接用于农村工作服务中心散煤回购、农村及周边积存垃圾清理等项目支出问题，高新区财政局将在今后工作中严格按照预算稳定调节基金相关文件要求，将应调入预算稳定调节基金的结余资金全部调入，杜绝此类现象再次发生。

（八）关于个别上级专项转移支付资金闲置，造成“钱等项目”问题的整改情况。

2018年12月省下达2019年中央外经贸发展专项资金1965万元，2019年8月省又下达该项目资金1404万元，合计3369万元处于无项目闲置状态问题，目前已全部收回预算统筹使用。

五、资产、资金管理及其他方面审计查出问题的整改情况

（一）关于个别项目虚假招标问题的整改情况。

2019年5月，唐山国际旅游岛管委会组织实施了面向全球征集中国唐山国际旅游岛旅游发展规划成果项目，涉嫌虚假招标问题，国际旅游岛纪工委已对项目责任人员进行了批评教育，国际旅游岛管委会将在今后工作中严格执行政府采购制度，全面加强项目的政府采购管理。

（二）关于未按规定查封扣押资产问题的整改情况。

2018年6月高新区城建局以借款名义先垫付“炒房团”退房款1亿元，同时要求查封扣押该房地产项目相关资产，截至2019年末未按规定查封扣押相关资产问题，高新区城建局已按规定查封扣押了资产，与房地产公司签订了扣押房产协议。

（三）关于未纳入政府资产会计核算，造成资产不实问题的整改情况。

2019年市政环卫事务中心办理完结的市区地下综合管廊一期工程、银河路提升工程等23项市政工程建设项目，涉及金额64896.61万元未纳入政府资产会计核算，造成资产不实问题，目前已全部调账处理；2019年市委党校食堂装修改造工程、学员楼、西楼和食堂用电线路改造工程两个项目涉及金额115.46万元未纳入政府资产会计核算，造成资产不实问题，市委党校已将应计入政府资产部分计入固定资产。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，2019年度市本级预算执行审计有关问题整改工作，在市人大的有效监督和大力支持下，在市委高度重视、研究部署以及相关部门积极配合下，审计查出问题基本上得到了认真的改正，但个别问题由于体制和机制等原因难以全部及时整改落实到位，市政府及有关主管部门正在通过不断强化制度建设和加强监督管理等措施逐步加以规范。今后，市政府将按照市委审计委员会提出的“依法全面履行审计监督职责、促进经济高质量发展、促进全面深化改革、促进权力规范运行、促进反腐倡廉”的工作要求，认真执行市委的各项决策部署和市人大的各项决议，进一步做好审计发现问题的整改督导工作，为维护财政经济秩序、促进资金的规范使用和管理发挥更大的作用！