唐山市人民政府关于《唐山市2020年度市本级预算执行及其他财政收支情况审计工作报告》中有关问题整改情况的报告

——2021年12月31日在唐山市第十六届人大常委会第二次会议上

唐山市人民政府常务副市长乔朝英

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市政府委托，向市人大常委会报告《唐山市关于2020年度市本级预算执行及其他财政收支情况审计工作报告》中有关问题的整改情况，请予审议。

一、审计整改工作组织推进情况

市政府深入贯彻习近平总书记关于审计查出问题整改的重要指示精神和市委审计委员会决策部署，认真执行市十五届人大常委会第四十三次会议审议意见，把落实预算执行审计发现问题整改作为重要政治任务，推动整改工作取得明显成效。

（一）提高政治站位，周密安排部署压实责任。市政府把落实预算执行审计问题整改作为重要政治任务，专门召开会议进行研究部署，要求各相关单位严格落实整改主体责任、主管部门的监督管理责任，以责任落实倒逼整改任务落实。被审计单位主要负责人为第一责任人，对落实审计整改主体责任负总责；市直主管部门对本行业监管领域出现的问题加强督办指导，及时跟踪问效，确保高标准、高质量、高效率完成整改任务。

（二）审计部门主动作为，采取有效措施促进整改。一是制定了《2020年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告中有关问题整改督导方案》，加大审计整改监督力度，促进审计整改有效落实；二是坚持问题导向，聚焦审计问题，实行清单管理，挂账督办，台账推进，逐一销号。对于整改难度较大的问题，组织整改责任单位召开了协调会议，逐项帮助分析未整改原因，做到问题整改不到位不放过、制度建设不到位不放过，坚决防止表面整改、敷衍整改、虚假整改；三是对未能按时完成整改的单位，通过下发《2020年度市本级预算执行审计发现问题整改督导函》等方式进行再督导，进一步明确被审计单位整改责任，要求被审计单位承诺整改时限，确保审计整改全面彻底。

（三）被审计部门正视问题，认真落实审计整改责任。各相关被审计单位专门成立由主要负责人任组长的整改工作领导小组，制定了审计整改方案，并召开了党组会或专题业务会研究部署审计整改工作，认真落实整改要求，积极采取有效整改措施，逐条压实整改责任，深入剖析问题原因，着力破除体制机制障碍，不断完善管理制度，堵塞管理漏洞。

（四）健全长效机制，最大限度发挥审计监督成效。为强化审计结果运用，坚持举一反三，追根溯源，市政府专门出台了《唐山市人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》，进一步优化了财政资源配置，提高了财政资金使用效率，强化了预算对重大决策部署的保障能力，为唐山高质量发展提供了有力保障；市财政局、国际旅游岛管委会等部门为切实加强预算管理，强化预算约束，规范预算支出行为，相继出台了《唐山市财政局关于切实加强部门预算管理的通知》、《唐山市财政局预算支出进度考评办法》、《唐山市财政局关于开展市直预算单位存量资金清理工作的通知》、《唐山国际旅游岛管委会财政局关于加强“三公经费”预算管理的通知》、《唐山国际旅游岛管委会财政局关于加强和规范部门预算管理的通知》等文件，对审计中发现的苗头性、倾向性、普遍性问题，深入分析查找制度和管理方面的漏洞，健全完善长效管理机制，从制度上、源头上避免类似问题发生，审计监督成效明显提升。

二、审计查出问题的整改情况

2020年度市本级预算执行及其他财政收支情况审计共发现5方面24项31个具体问题，查出问题资金18.76亿元，其中拟上缴财政1.32亿元。截至目前已整改到位问题29个，占审计发现问题总数的93.55%，已追缴入库财政收入1.32亿元，占应入库财政收入资金总额的100%。具体整改情况如下：

（一）重大政策落实方面审计查出问题的整改情况

1.就业政策落实方面存在问题的整改情况

（1）市创业贷款担保中心追偿措施不到位，追偿不及时问题的整改情况

2020年唐山市创业贷款担保中心为11个未能按时还款的创业担保贷款借款人代偿资金104.62万元，截至审计日，市创业贷款担保中心仍未采取有效措施追偿贷款问题。市创业贷款担保中心高度重视，专门召开党组会议研究追偿工作，制定追偿工作方案，建立追偿台账，派专人多次上门催收，截至目前已收回2.9万元。对于尚未收回的资金，市创业贷款担保中心已向路北区法院提起诉讼，通过法律手段追回资金。并对照问题，举一反三，在全市开展了创业担保贷款“三查一访”专项行动，进一步加强监管，堵塞漏洞，从源头上减少此类问题的发生。

（2）个别孵化基地违规多领、冒领场地租赁补贴问题的整改情况

唐山瓷缘梦工厂众创空间等2家省级孵化基地违规多领、冒领场地租赁补贴6.42万元问题。目前多领、冒领的补贴已全部退回。针对此问题，市人社局进行了安排部署，要求各县（市）区人社局对所属辖区创业就业基地场地租赁补贴拨付情况进行全面排查，确保此类问题不再发生。

2.2020年基本养老保险基金筹集使用和运行管理方面存在问题的整改情况

（1）重复领取养老金问题的整改情况

截至2020年末，唐山市社保局违规向2名市级参保人员重复支付企业职工养老金，涉及资金4.01万元问题。市社保局已停止发放2名市级参保人员重复领取的养老金，以前重复领取的养老金也已追回。

（2）向已死亡人员继续支付养老金问题的整改情况

唐山市社保局和丰润区社保局违规向5名已死亡人员继续支付企业职工养老金28.28万元问题。目前已将多支付的养老金追回。

市人社局对照上述问题，举一反三，通过社会保险基金管理风险集中排查活动、组织全市社保基金监督业务培训等措施不断提高风险防控能力和水平，确保社会保险基金安全。

3.2020年基本医疗保险基金筹集使用和运行管理方面存在问题的整改情况

（1）违规向医疗机构支付非医保药物费用问题的整改情况

2020年唐山市医保经办机构违规向部分市本级定点医疗机构支付非医保范围药物费用合计15.23万元问题。市医保局已追回了全部违规资金。在以后工作中，将加强医保报销审核，强化智能实时审核监控，规范医疗机构诊疗用药行为，坚决避免此类问题再次发生。

（2）市医保定点医疗机构存在无许可收费、超标准收费行为，造成医保基金多支付问题的整改情况

华北理工大学附属医院和唐山中心医院存在无许可收费、超标准收费行为，造成医保基金多支付问题，涉及318笔，金额3.73万元。目前市医保局对两家医院多支付医保基金问题下达了整改通知书，并收缴了全部违规费用。在今后工作中市医保局将加大对医保定点医疗机构日常监管、现场检查、联合检查力度，实现以经办稽核为主的现场检查和以行政检查为主的抽查全覆盖。

4.新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况审计方面存在问题的整改情况

（1）路南区养老保险基金补助支出1021.59万元未上传至直达资金监控系统问题的整改情况

目前，路南区财政局已按要求将养老保险基金补助支出上传至直达资金监控系统。

（2）路北区个别项目未上传惠及人员台账问题的整改情况

目前，路北区财政局已按要求将惠及人员台账上传至直达资金监控系统。

（二）预算分配管理及编制方面审计查出问题的整改情况

1.预算编制未落实到具体项目和单位，执行中再分配问题的整改情况

三年来，市财政局向市自然资源和规划局拨付新增建设用地土地有偿使用费共计26510万元，未落实到具体项目和单位，大部分资金处于闲置状态问题。截至目前，市财政局已将该资金收回，并建立了长效机制，进一步加强预算资金管理，督促相关预算单位积极落实项目，加快资金支出进度，充分发挥资金的使用效益；唐山国际旅游岛政府性基金年初预算安排“基础设施建设”资金13238.6万元，未落实到具体项目和单位，执行中再分配问题。唐山国际旅游岛管委会已建立了长效机制，将在今后预算编制过程中不断提高预算编制的精细化水平，切实做好预算编制工作。

2.存量资金未收回统筹安排使用问题的整改情况

截至2020年末，市财政局总预算账其他应付款-暂存款科目结存预算调资款等共计83497.98万元，未作为存量资金收回统筹使用问题。目前市财政局已按规定将结存的资金全部调入预算稳定调节基金。

3.部分项目预算安排未与部门存量资金统筹结合，财政资金沉淀较多问题的整改情况

市住房和城乡建设局市管小区沿街坡屋面加固工程项目和市政工程环境卫生事务中心2019年渗滤液处理工艺提标改造工程项目，在2019年结转资金尚未用完的情况下，2020年再次安排预算，造成资金闲置问题。目前，市财政局已将上述未用完资金收回统筹安排使用，并为此建立了长效机制，不断提高预算编制科学化水平，使财政资金使用效益最大化。

4.公务接待费未按规定进行压减问题的整改情况

唐山国际旅游岛2019年公务接待费支出19.92万元，2020年公务接待费支出58.33万元，较上年增长192.81%问题。唐山国际旅游岛管委会高度重视，召开专题会议进行研究，建立了长效机制，从制度上规范三公经费管理，从严控制三公经费的预算编制和支出。

（三）预算执行及管理方面审计查出问题的整改情况

1.应缴未缴非税收入问题的整改情况

市非税中心、高新区管委会等5个开发区财政局结存行政事业性收费、罚没收入、利息收入、国有资本经营收入等非税收入13211.37万元未上缴入库问题。目前已全部上缴入库。

2.坐支应上缴的财政收入问题的整改情况

2020年唐山第八中学将应缴财政的小卖部经营收益30.22万元，坐支用于学校食堂学生就餐补贴问题。唐山第八中学高度重视，多次召开党委会研究整改方案，决定自2021年起将小卖部取得的经营收益全部上缴至市财政非税中心，截至目前已上缴22.08万元。

3.以会议费的名义支付公务接待费问题的整改情况

唐山国际旅游岛2020年预算安排的会议费列支餐费、住宿费和船费等8.86万元问题。唐山国际旅游岛管委会高度重视，召开专题会议进行研究，建立了长效机制，从制度上强化预算管理，杜绝此类问题再次发生。

4.违规制定税收优惠政策，返还企业税款问题的整改情况

唐山国际旅游岛管委会违规制订政策，根据企业税收贡献情况，给予相应标准的扶持奖励。截至2020年末，按照企业缴纳税款地方留成比例支付唐山国际旅游岛诺辉信息咨询服务部等3家企业扶持奖励76.42万元问题。国际旅游岛管委会已建立长效机制，在今后的工作中严格执行相关政策及法律法规，杜绝此类问题再次发生。

（四）预算绩效管理方面审计查出问题的整改情况

1.部分预算项目未得到有效执行问题的整改情况

截至2020年末，预算安排的市生态环境局重型柴油车车载远程排放监控终端安装工程项目1000万元、市交通运输局2020年唐山三女河机场候机楼改造项目976.2万元全部未支出问题，目前已全部支出完毕；市商务局中国（唐山）跨境电子商务综合试验区发展专项资金5000万元未支出问题，已由市财政收回统筹安排使用；市科学技术局省级2020年支持市县科技创新和科学普及专项资金1500万元未支出问题。该资金为外国专家公寓集中建设省级奖补资金，省财政厅下达指标文件后，由于奖补资金额度与项目奖补资金管理办法中规定的标准有出入，省财政厅要求市财政局暂时不予拨付，导致资金一直无法支出。目前已由市财政收回统筹安排使用，如省财政厅在今后同意支付，市财政局将在预算中予以安排。就此类问题，市财政局建立了长效机制，不断完善市直预算部门预算资金支出进度考评工作，强化预算绩效管理，最大限度发挥财政资金使用效益。

2.部分项目预算安排未考虑上年执行结果，导致连续多年执行率低问题的整改情况

2018至2020年，市财政局连续三年预算安排市住房和城乡建设局农村危房改造及农房抗震改造项目，预算执行率均低于50%问题。市财政局已将剩余的资金收回统筹安排使用，并建立了长效机制，根据项目需要，合理安排预算，提高预算执行率。

3.上级转移支付资金未按规定时限下达问题的整改情况

2019年中央大气污染防治资金21241万元、2020年中央集中彩票公益金支持体育事业专项资金783万元等上级专项转移支付资金，未按照规定于30天内下达问题。市财政局通过建立长效机制，督促预算单位加快项目实施，提高财政资金使用效益。

（五）资产、资金管理及其他方面审计查出问题的整改情况

市广播电视台购入设备未计入固定资产问题的整改情况

2019年7月，唐山广播电视台用市财政局拨付的专项资金700万元购入报纸轮转印刷机一台，截至审计日该设备未纳入固定资产管理问题。市广播电视台已按程序将该设备划拨至市广播电视报社，并已计入固定资产。

三、正在整改中的问题进展情况

（一）出借财政资金未按期收回问题的整改情况

截至2020年末，市财政局以前年度出借市国资委农民工应急周转金380万元、唐山冀东水泥股份有限公司借款1615万元，共计1995万元尚未收回问题。截至目前，唐山冀东水泥股份有限公司1615万元借款已归还，农民工应急周转金380万元借款，市财政局已向市国资委下达催缴函，市国资委也向实际借款单位唐山北方瓷都陶瓷集团有限责任公司下达了催缴通知。目前，市国资委已制定偿还计划，准备将唐山北方瓷都陶瓷集团有限责任公司进行改制，待获批后将用企业改制获取的土地出让收益等资金偿还。下一步，市财政局将结合市国资委紧密盯办落实。

（二）市本级部门结转结余资金较大问题的整改情况

截至2020年末，唐山工业职业技术学院等5家单位结转结余资金大，涉及36860.53万元问题。截至目前，唐山工业职业技术学院已支出8718.11万元，市财政收回2678.79万元，剩余379.81万元为学生课桌椅采购项目资金，目前已办理完政府采购手续，待验收合格后支付完毕；市自然资源和规划局已支出751.36万元，剩余6651.21万元已由市财政收回；市住房和城乡建设局已由市财政收回1046.16万元，剩余5570.24万元待办理竣工决算后支付完毕；市交通运输局已支出740.48万元，剩余5841.74万元已由市财政收回；市公安局已支出4434.92万元，剩余47.7万元为工程尾款和装备购置费用，待验收合格后支付完毕。下一步，市财政局将对照问题，举一反三，组织市直预算单位开展清理存量资金工作，全面梳理各单位实有资金账户存量资金相关情况，认真开展自查自纠，对自查不认真、数据不真实、情况说明不清、存量资金长期高位的单位开展重点核查，进一步提高财政资金使用效率。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，2020年度市本级预算执行审计有关问题整改工作，在市人大有效监督和大力支持下，审计查出问题基本上得到了整改落实。个别未整改问题，市政府将持续督促相关部门进行整改。同时，认真贯彻落实中办、国办印发的《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》，督促和指导各责任单位和部门认真总结整改过程中行之有效的经验做法，在“治已病”的基础上，着眼“防未病”长远要求，举一反三、标本兼治，为维护财经秩序、促进资金有效使用和规范管理发挥更大的作用！