唐山市人民政府关于《唐山市2021年度市本级预算执行及其他财政收支情况审计工作报告》中有关问题整改情况的报告

唐山市人民政府

关于2021年度市本级预算执行和其他财政收支

审计查出问题整改情况的报告（汇报稿）

——2023年1月6日在唐山市第十六届人大常委会第十三次会议上

唐山市人民政府副市长  张涛

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市政府委托，向市人大常委会报告2021年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

一、审计整改工作组织推进情况

市政府高度重视审计查出问题整改工作，严格遵照市十六届人大常委会第八次会议审议意见，坚持把审计查出问题整改作为改进政府工作、提升治理能力、防范重大风险、推动高质量发展的有力抓手，全力落实各项整改任务，取得了明显成效。

（一）提高政治站位，压实整改责任。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，把做好审计整改落实作为一项重要政治任务。市政府多次召开政府常务会议和专题会议进行研究部署，切实推进整改工作落实落细。

（二）对症精准施策，提升整改实效。市本级各相关部门单位深刻认识做好审计整改工作的重要意义，切实履行整改主体责任。对应在短期内整改到位的问题，坚决立行立改、及时纠正；对短期内难以全部整改到位的问题，明确整改时限、标准和要求，坚决避免久拖不决。

（三）立足长远长效，健全制度机制。全市各级各部门坚持“治已病，防未病”，在抓好问题整改的同时，注重深入研究问题产生的原因和体制障碍、机制缺陷及制度漏洞，把整改成果转化为治理效能。进一步完善长效管理机制，从制度上、源头上杜绝类似问题发生，审计监督成效明显提升。

（四）增强法纪意识，促进依法理财。针对有关单位普遍存在的财务管理上的问题，市财政局组织相关单位开展了《预算法》、《政府会计制度》等财经法律法规的学习培训，提高了各单位的财务管理水平，增强了各单位遵守财经法规及依法理财、依法行政的意识。

二、审计查出问题的整改情况

2021年度市本级预算执行及其他财政收支情况审计共发现6方面20项37个具体问题，查出问题资金34.32亿元，其中拟上缴财政1.51亿元。截至目前已整改到位问题35个，占审计发现问题总数的94.59%，已追缴入库财政收入1.49亿元，占应入库财政收入资金总额的98.68%。具体整改情况如下：

（一）重大政策落实方面审计查出问题的整改情况

一是预算绩效评价管理方面涉及未制定政府和社会资本合作绩效管理办法和部分预算单位项目支出绩效评价质量差2个问题。目前市财政局已制定并印发了《唐山市市级政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引》。市工信局、市国资委将不断加强项目支出绩效评价管理，合理设定绩效目标，确保绩效评价工作发挥应有效益；二是财政直达资金管理使用方面涉及芦台经济开发区个别项目超进度支付工程款和汉沽管理区城镇保障性安居工程直达资金802.33万元未及时发挥效用2个问题。目前超进度支付部分已形成了实物工作量。保障性安居工程资金已全部支出完成；三是政府投资评审管理方面1个问题。市财政局印发了《唐山市财政局关于进一步加强政府投资管理和投资评审工作的通知》和《唐山市市级财政投资评审监督管理暂行办法》，严格按照有关要求，细化评审管理，进一步规范EPC项目评审工作。

（二）预算分配管理及编制方面存在问题的整改情况

一是预算编制未细化到具体部门或项目，执行中再分配问题。涉及市财政局和海港经济开发区、汉沽管理区和国际旅游岛三个开发区财政局。上述单位将进一步加强预算资金管理，不断提高预算编制的精细化水平；二是部分预算安排未与部门存量资金统筹结合，项目预算未能有效执行问题。目前汉沽管理区财政局已将闲置资金收回；三是在市人大批复调整预算之前拨付财政资金问题。汉沽管理区和芦台经济开发区制定并印发了关于进一步加强财政预算管理工作的有关文件，从制度上杜绝违规行为再次发生。

（三）预算执行及管理方面存在问题的整改情况

一是延压非税收入问题。目前市财政局非税收入中心及高新、海港、芦台、汉沽4个开发区（管理区）财政局结存非税收入14410.36万元已全部上缴入库；二是虚列支出问题。市财政局已将预算安排的2021年政府债券还本付息资金12844万元全部按原用途支出完毕。市教育局已将虚列体育艺术专项活动项目资金16万元收回并上缴财政；三是无预算支出问题。涉及汉沽管理区7个项目1725.92万元。市审计局已于2022年6月将此问题移送至汉沽管理区纪工委处理；四是未按规定用途使用财政预算资金问题。其中涉及市财政1615万元，市财政局已协调冀东集团筹措资金按原用途足额支付职工安置费。涉及汉沽管理区1600万元，市审计局已于2022年6月将此问题移送至汉沽管理区纪工委进行处理。

（四）预算绩效管理方面存在问题的整改情况

一是部分预算项目执行率为零问题。目前资金已全部收回财政统筹安排使用；二是部门存量资金未上缴财政统筹安排使用问题。涉及团市委、市住建局等单位结存2144.5万元，目前已上缴财政；三是出借财政资金尚未归还问题。涉及市发改委和高新技术产业开发区财政局共计987.34万元，目前均已收回；四是上级专项资金支出进度缓慢问题。其中市中医医院、市人民防空办公室已全部支付完成。市生态环境局结存专项资金已由市财政局收回。

（五）政府采购政策执行方面存在问题的整改情况

一是无预算采购问题。涉及汉沽管理区6项工程1632.69万元；二是部分项目未履行政府采购手续问题。涉及汉沽管理区2家单位154.73万元。上述问题汉沽管理区财政局印发了关于严格政府采购管理，规范政府采购行为的有关办法。

（六）资产、资金管理及其他方面存在问题的整改情况

一是未按规定办理国有资产出租审批手续问题。市交通运输局印发了《唐山市交通运输局加强经营性单位管理暂行办法》，从制度上保障了国有资产的安全完整；二是应计未计固定资产问题。涉及市民政局、海港经济开发区招商局等4家单位，目前，已将资产全部记入固定资产管理。

三、正在整改中的问题进展情况

（一）部门应缴未缴财政收入问题的整改情况

目前，市商务局、市公安局已将应缴的财政收入全部上缴入库；市教育局已上缴432.15万元，剩余178.56万元未上缴。

（二）专项债券发行计划与项目进度不匹配或项目前期准备工作不足，造成债券资金闲置问题的整改情况

目前秦唐高速项目施工单位已进场施工，待形成实物工作量后按合同约定进行付款；唐山市幼儿师范高等专科学校与唐山师范学院玉田分校整合搬迁工程项目债券资金已全部支出完成。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，2021年度市本级预算执行审计有关问题整改工作，在市人大有效监督和大力支持下，审计查出问题基本上得到了整改落实。个别未整改到位问题，将持续督促相关部门进行整改。同时，市政府将紧扣党的二十大确定的使命任务，全面落实省、市委全会部署，解放思想、奋发进取，加快“三个努力建成”“三个走在前列”步伐，努力交出“五张优异成绩单”，为建设经济强省、美丽河北，为全面建设社会主义现代化国家、全面推进中华民族伟大复兴作出唐山贡献！